在现代社会，财富传承已成为高净值家庭和企业家关注的焦点问题。随着经济全球化和资产形态的多元化，如何高效、安全地将财富传递给下一代，同时兼顾税务优化、家族和谐与资产保值，需要综合考虑法律、金融、情感等多重因素。以下是几种主流的财富传承方式及其特点分析。
法定继承
法定继承是最基础的传承方式，依据《民法典》规定的继承顺序分配遗产。优点是程序明确、成本较低，但存在资产分割僵化、可能引发家庭纠纷的缺点。尤其对于股权、不动产等不易分割的资产，法定继承可能导致控制权分散。数据显示，超过60%的遗产纠纷案件源于未提前规划继承方案。
遗嘱安排
通过公证遗嘱、自书遗嘱等形式可个性化分配资产。香港船王包玉刚通过四份遗嘱实现资产定向传承，避免了家族企业分裂。需注意遗嘱需符合法定形式要件，且定期更新（建议每3-5年复核），同时要预留特留份保障法定继承人权益。结合遗嘱信托能更好实现资产持续管理。
家族信托
洛克菲勒家族通过多代信托实现财富延续。信托架构可隔离风险、规避继承税（国内暂未开征），设置激励条款（如教育奖励金）引导后代发展。境内信托门槛通常1000万起，离岸信托需注意CRS税务信息交换。2022年国内家族信托规模同比增长45%，反映市场需求激增。
保险规划
大额寿险搭配指定受益人，能实现资产精准传承（理赔金不计入遗产）。保单贷款功能可解决短期流动性问题。香港某地产家族通过投保3000万美元保单，既规避遗产争夺又实现免税传承。需注意投保人、被保险人、受益人的架构设计，避免保单效力争议。
代持协议
通过签订规范的代持协议暂时隐匿资产，常见于特殊时期过渡安排。但存在道德风险（如代持人恶意处置）和法律风险（代持财产可能被强制执行）。建议同步公证代持协议，并保留完整的资金流转凭证。某上市公司创始人因代持资产纠纷导致市值蒸发20亿的案例值得警惕。
慈善基金会
比尔·盖茨等富豪通过基金会实现财富社会价值转化。国内慈善信托最低门槛可至100万元，捐赠部分享受所得税抵扣。既能塑造家族社会形象，也可通过章程设计保留部分资产使用权。但需注意基金会年度支出比例限制（通常不低于上年度余额的8%）。
混合架构
李嘉诚家族采用"信托+基金会+保单"的复合模式。典型组合包括：境内不动产遗嘱继承+离岸股权信托+香港大额保单。这种架构需要法律、税务、财务三领域专家协同设计，初期成本约资产规模的1%-3%，但能实现多代传承、税务筹划和资产保护的综合效益。
每种传承工具各有优劣，建议根据资产规模（1000万以下侧重遗嘱保险，超1亿考虑信托架构）、家庭成员结构（是否存在跨境因素）、产业特性（是否涉及特殊牌照）等因素定制方案。定期检视（特别是税法修订或家庭重大变故后）才能确保传承方案持续有效。